|
Понятие, правовые основы и организация международных
расчётов.
В процессе исполнения
денежных обязательств путём безналичного расчёта возникают расчётные
правоотношения. Несмотря на тесную взаимосвязь, расчётные отношения носят
автономный характер по отношению к денежным обязательствам. Поскольку
безналичные расчёты осуществляются при
участии коммерческих банков, расчётные отношения подчинены особым банковским правилам.
Эти правила регулируют взаимоотношения должника и кредитора в качестве клиентов
с банками, в которых у них открыты счета, используемые в безналичных расчётах,
а также определяют режим банковских счетов и порядок осуществления расчётов в
зависимости от их формы.
Под формами безналичных расчётов понимаются
предусмотренные законом, банковскими правилами и обычаями делового оборота
способы документального оформления и подтверждения волеизъявления владельца
банковского счёта или (в установленных законом случаях) третьего лица на
перечисление денежных сумм, числящихся на банковском счёте. При осуществлении
безналичных расчётов допускаются расчёты в форме платёжных поручений, банковского
перевода, чеками, по аккредитиву и по инкассо.
В связи с денежными
обязательствами по внешнеэкономическим сделкам возникают расчётные
правоотношения международного характера. В круг субъектов международного
расчётного отношения наряду с контрагентами по сделке включаются и кредитные организации разных государств.
Международные расчёты – функция уполномоченных банков. В процессе осуществления
международных расчётов формируются международные межбанковские отношения, а
также отношения банков с иностранными клиентами.
Общие принципы
международных расчётных отношений устанавливаются в двусторонних
торгово-экономических и платёжных договорах. Существуют два основных подхода
государств к организации расчётного процесса:
1) - расчёты в свободно
конвертируемой валюте на основе действующих на валютном рынке курсов в
соответствии с национальными правилами валютного регулирования каждой из стран;
2) - расчёты по
клиринговой системе, при которой происходит зачёт встречных денежных требований
и обязательств путём безналичных проводок по клиринговым счётам.
К основным субъектам
международных расчётных отношений относятся участники внешнеторговых сделок, а
также обслуживающие их банки. Содержание расчётного правоотношения составляют
права и обязанности указанных субъектов в связи с осуществлением платежей
согласно валютно-финансовым условиям внешнеэкономических сделок, а также с
движением товарно-распорядительных документов, операционным оформлением
денежного оборота.
Международные расчёты
находятся в зависимости от конкретных условий коммерческих сделок по таким
вопросам, как цена товара, валюта цены, валюта платежа, условия платежа, формы
расчётов. Выбирая ту или иную форму безналичных расчётов, субъекты расчётных
отношений выбирают предусмотренные законом, банковскими правилами и обычаями
делового оборота способы документального оформления и подтверждения
волеизъявления владельца банковского счёта или на перечисление денежных сумм,
числящихся на банковском счёте.
Под формой международных
расчётов понимается регулируемое нормами международного частного права условие
платежа, обладающее специфическими особенностями в отношении порядка зачисления
средств на счёт кредитора, видов используемых платёжных документов, а также
процедуры документооборота.[1] Необходимость платежа связана с обязанностью должника выполнить своё
обязательство перед кредитором за поставленный товар, выполненные работы,
оказанные услуги. При этом обязательства по осуществлению расчётов являются
самостоятельными обязательствами, отличающимися от обязательств, во исполнение
которых производится платёж.
В случае проведения через
конкретный банк расчётов по поставке товара, банк не связан условиями договора
купли-продажи товаров, а также с указанной в данном договоре формой расчёта.
Банк осуществляет расчёт, к примеру, в форме аккредитива не в силу того, что
такая форма предусмотрена в договоре купли-продажи, а на основании получения им
соответствующего поручения и инструкций клиента.
В отличие от обязательств
по международной купле-продаже товаров, обязательства банков, возникающие при
осуществлении международных платежей, регулируются в основном не многосторонними международными
договорами и конвенциями, а национальным банковским правом либо международными
правилами, имеющими характер международных обычаев.
Международные расчётные
правоотношения являются сферой преимущественно международно-правового,
конвенционного регулирования либо регулирования в форме обычаев делового
оборота. Среди международных соглашений – Конвенция ООН о международных
переводных векселях и международных простых векселях 1988г., Женевская
конвенция о единообразном законе о переводном и простом векселе 1930 г., Женевская конвенция
о единообразном законе о чеках 1931
г., Брюссельская конвенция об унификации некоторых
правил о коносаменте 1924 г.
(в редакции 1968 г.),
конвенция о международном финансовом лизинге 1988 г., конвенция о
международном финансовом факторинге.
Необходимо отметить
особую роль унифицированных международных правил и обычаев, публикуемых, в
частности, Международной Торговой Палатой (МТП): Унифицированные правила и обычаи
для документарных аккредитивов 1993
г. (публикация №500), Унифицированные правила для
контрактных гарантий 1978 г.
(публикация №325), Унифицированные правила для инкассо 1996 г. (публикация №522) и
др.
Необходимо также указать
на типовой закон ЮНСИТРАЛ о международных кредитовых переговорах (утверждён 1
мая 1992 года на 25-ой сессии Комиссии ООН по праву международной торговли),
который носит характер рекомендаций участникам международных расчётов по
совершению международных переводов.
В практике международных
расчетов, в том числе и с участием российских организаций, получили
распространение так называемые документарные операции (аккредитив, инкассо) и
недокументарные операции (открытый счёт).
Классификация основных
форм международных расчётов на неофициальной кодификации и унификации правил и
обычаев, применяемых при их осуществлении. В зависимости от сроков платежа
выделяют такие разновидности платежа, как немедленный платёж, платёж с
рассрочкой и авансовый платёж.
Под немедленным платежом
имеется в виду оплата товара после его отгрузки поставщиком и против передачи в
распоряжение покупателя документов, подтверждающих отгрузку товара, согласно
условиям контракта. Обычно в таких случаях импортёру и его банку
предоставляется 3 – 5 льготных дней для ознакомления с товарораспорядительными
документами и осуществления платежа, если иные условия не оговорены в договоре
и платёжных инструкциях экспортёра. Рассрочка платежа практически сводится к
предоставлению экспортёром коммерческого кредита импортёру.
В международном
банковском и торговом регулировании выделяют такие основные формы расчётов,
как: документарный аккредитив и документарное инкассо, авансовый платёж и
открытый счёт (оплата посредством кредитового перевода). При реализации
указанных форм расчётов применяются также банковские гарантии и такие платёжные
инструменты, как банковские векселя и чеки.
| 